3.3 Bunga Sederhana
Adalah bunga yang dibayarkan hanya pada pinjaman atau investasi pokok saja.
Jumlah uang dari bunga sederhana merupakan fungsi dari variabel-variabel :
- Pinjaman pokok
- Tingkat bunga per tahun
- Lamanya waktu pinjaman
Untuk menghitung bunga sederhana :
Si = Po (i)(n)
Dimana :
Si = jumlah bunga sederhana
Po =pinjaman atau tabungan pokok
i = tingkat bunga
n = jangka waktu
3.4 Bunga Majemuk
Merupakan bunga yang dibayarkan dari hasil pinjaman (investasi) ditambahkan terhadap pinjaman
pokok secara berkala, sehingga bunga yang dihasilkan dari pokok pinjaman dibungakan lagi
bersama-sama.
Untuk menghitung bunga Majemuk
FVn = P(1+i) atau FVn = Po (FVIFi,n)
Dimana :
FVn = Future Value tahun ke-n
FVIFi,n = Future Value Interest Factor (Nilai majemuk dengan tingkat bunga i% untuk n periode)
3.6 Tabel Arus Kas
Tabel ini melacak keseimbangan kas (saldo) dan rus kas (perubahan saldo) baik secara bulanan maupun tahunan. Arus kas boleh negative, tapi keseimbangan ks tidak boleh negative. Contoh : Apabila saldi per 1 Juli Rp. 25.000.000,- dan saldo per 31 Juli Rp. 10.000.000,- maka arus kas pada bulan Juli adalah negative Rp. 15.000.000,-.
Perencanaan bisnis Anda tidak akan berakhir sampai keseimbangan kas Anda selalu positif. Apabila negative, berarti Anda harus meminjam uang, menambah investasi atau menjual asset.
Contoh :
Proforma Cash Flow | Jan | Feb | Mar | Apr | May | Jun | Jul | Aug | Sep | Oct | Nov | Des | 2009 | 2010 | 2011 |
Cash Received | |||||||||||||||
Cash From Operation | |||||||||||||||
Cash Sales | |||||||||||||||
Cash From Receivable | |||||||||||||||
Subtotal Cash From Operation | |||||||||||||||
Additional Cash Received | |||||||||||||||
Non Operating (Other) Income | |||||||||||||||
Sales Tax, VAT, HST/GST Received | |||||||||||||||
New Current Borrowing | |||||||||||||||
New Other Liabilities (Interest-Free) | |||||||||||||||
New-Long Term Liabilities | |||||||||||||||
Sales of Other Current Assets | |||||||||||||||
Sales of Long Term Assets | |||||||||||||||
New Investment Received | |||||||||||||||
Subtotal Cash Received | |||||||||||||||
Expenditures | |||||||||||||||
Expenditures From Operation | |||||||||||||||
Cash Spending | |||||||||||||||
Bill Payments | |||||||||||||||
Subtotal Spent on Operations | |||||||||||||||
Additional Cash Spent | |||||||||||||||
Non Operating (Other) Expenses | |||||||||||||||
Sales Tax, VAT, HST/GST Paid Out | |||||||||||||||
Principal Repayment of Current Borrowing | |||||||||||||||
Other Liabilities Principal Repayment | |||||||||||||||
Long Term Liabilities Principal Repayment | |||||||||||||||
Purchase Other Current Assets | |||||||||||||||
Purchase Long Term Assests | |||||||||||||||
Dividends | |||||||||||||||
Subtotal Cash Spent | |||||||||||||||
Net Cash Flow | |||||||||||||||
Cash Balance |
